Box 3 2028 berekenen:
jouw nieuwe belasting in 2 minuten
Wat verandert er voor spaarders, beleggers, vastgoedbezitters en DGA's — en wat kun jij nu doen?
Start gratis met jouw situatie → 14 dagen gratis · geen creditcard · stop in 1 klik- Voor spaarders, beleggers, vastgoed en DGA's
- Scenario's + AI advies in Elite
- Snel inzicht in 2 minuten
Wat verandert er in box 3 in 2028?
belasting over werkelijke rente
belasting over werkelijk rendement
belasting over huur + verkoopwinst
| Huidig (t/m 2027) | Nieuw (vanaf 2028) | |
|---|---|---|
| Grondslag | Forfaitair rendement | Werkelijk rendement |
| Spaarrente | 1,28% × 36% | 36% over werkelijke rente |
| ETF / aandelen | 6,00% × 36% | 36% over dividend + waardeontwikkeling (jaarlijks, ook niet-gerealiseerd) |
| Vastgoed — huur | Niet apart belast | 36% over netto huur |
| Vastgoed — verkoopwinst | Niet belast | 36% over winst (bij verkoop) |
Belangrijk verschil: effecten (ETF/aandelen) vallen onder vermogensaanwasbelasting — je betaalt jaarlijks 36% over het werkelijke rendement, ook over koerswinst die je nog niet hebt verkocht. Vastgoed valt onder vermogenswinstbelasting — pas belast bij verkoop.
Box 3 2028 voorbeelden
Drie veelvoorkomende situaties. Cijfers indicatief op basis van de huidige plannen.
€80.000 spaargeld, 2,5% rente
Door de hogere spaarrentes betaalt Marieke straks belasting over haar werkelijke rente — fors meer dan het lage spaar-forfait nu.
€250.000 in ETF's, 7% gemiddeld rendement
Tom wordt jaarlijks belast over zijn werkelijke rendement, inclusief niet-gerealiseerde koerswinst. In een gemiddeld beursjaar betekent dat meer belasting dan het huidige forfait van 6%.
2 panden, WOZ €600.000, €36.000 huur/jaar
In de exploitatiefase iets gunstiger dan nu. Maar bij verkoop wordt 36% over de winst belast — bij flinke waardestijging een fors hogere aanslag.
€200.000 privé belegd (mix spaar + ETF), naast vermogen in BV
Karim moet kiezen: nieuw vermogen privé houden of in zijn BV stoppen. Met box 3 2028 wordt die afweging fiscaal nóg belangrijker — en de BV-route niet automatisch gunstiger.
Indicatief en vereenvoudigd. Berekend voor alleenstaande met heffingsvrij vermogen €59.357. Definitieve regels volgen op Prinsjesdag.
Jouw situatie is anders dan deze voorbeelden
Bereken jouw exacte impact inclusief spaargeld, ETF's en vastgoed.
Bekijk mijn complete situatie →Waarom een snelle calculator vaak tekortschiet
Box 3 2028 is geen simpele som. FinancialFlow rekent jouw werkelijke situatie door, inclusief:
- Meerdere panden met verschillende WOZ en huur
- Vermogen van fiscaal partner meenemen
- Verkoopmoment vóór of ná 2028 vergelijken
- BV vs privé beleggen vergelijken
- Mix van spaargeld, ETF's en vastgoed
- Scenario's als regels wijzigen
Wanneer het om serieus vermogen gaat, wil je meer dan een schatting.
Wat kun je nu al doen?
Vijf concrete acties om vóór 1 januari 2028 voorbereid te zijn — ongeacht of je spaarder, belegger, vastgoedbezitter of DGA bent.
-
1
Tegenbewijsregeling 2023–2027 benutten
Als je werkelijke rendement lager is dan het forfait, kun je nu al minder betalen via de Wet tegenbewijs. Vooral interessant voor spaarders en beleggers in slechte beursjaren.
-
2
Vastgoed: bereken je verkoop-timing
Bij hoge ongerealiseerde winst kan verkopen vóór 2028 fors schelen — daarna wordt 36% over de winst belast.
-
3
Beleggers: portefeuille klaarstomen
Vergelijk uitkerende vs herbeleggende ETF's en plan rebalancing. Verlies-verrekening wordt nieuw mogelijk in 2028.
-
4
DGA: BV vs privé heroverwegen
VPB + box 2 versus box 3 vermogensaanwas: niet 1-op-1 vergelijkbaar. Bereken in welke mix jouw vermogen straks het meest oplevert.
-
5
Spaarders: kijk naar alternatieven
Een depositoladder of mix met beleggingen kan op lange termijn meer opleveren dan zuiver spaargeld onder het nieuwe stelsel.
Voor de huidige regels kun je terecht bij onze box 3 calculator 2026.
Veelgestelde vragen over box 3 2028
Wanneer gaat het nieuwe box 3 stelsel in?
Het kabinet wil het nieuwe stelsel per 1 januari 2028 invoeren. De definitieve regels worden naar verwachting met Prinsjesdag bekendgemaakt. Tot 2028 geldt de huidige overbruggingswetgeving.
Hoeveel belasting betaal ik in 2028 over huurinkomsten?
Volgens de huidige plannen wordt 36% belasting geheven over je werkelijke huurinkomsten, na aftrek van kosten. Verkoopwinst op vastgoed wordt eveneens belast tegen 36%.
Moet ik mijn pand verkopen vóór 2028?
Dat hangt af van je rendement, financieringskosten en strategie. Verkopen vóór 2028 kan voordelig zijn als je hoge ongerealiseerde winst hebt. In FinancialFlow Elite reken je dit voor je eigen situatie door, inclusief verkoop-timing en BV-scenario's.
Wat verandert er voor ETF beleggers?
ETF's en beursgenoteerde aandelen vallen onder de vermogensaanwasbelasting: je betaalt jaarlijks 36% over je werkelijke rendement, dat is dividend plus de waardeontwikkeling van dat jaar — ook als je je ETF's niet verkoopt. Dit verschilt sterk van het huidige forfait van 6%, en kan in goede beursjaren ongunstiger uitpakken. In slechte beursjaren kun je verlies verrekenen.
Wat is de tegenbewijsregeling en geldt die voor mij?
Voor de jaren 2023 t/m 2027 mag je je werkelijke rendement aantonen als dat lager was dan het forfaitaire. Je betaalt dan minder belasting. Vooral interessant voor spaarders met lage rente of beleggers in slechte beursjaren. Vanaf 2028 vervalt deze regeling — dan wordt werkelijk rendement de standaard.
Geldt het nieuwe stelsel ook voor mijn fiscaal partner?
Ja. Met fiscaal partner verdubbelt het heffingsvrij vermogen (in 2026: €118.714). In 2028 gelden ook eventuele drempelwaarden voor beide partners. Je kunt vermogen toedelen tussen partners, wat ruimte geeft voor optimalisatie.
Weet vóór 2028 waar je staat
Gebruik FinancialFlow om jouw belastingdruk, vermogen en strategie slim door te rekenen.
Start gratis trial → 14 dagen gratis · geen creditcard